弥渡县人民政府关于2016年地方财政决算（草案）的报告

 

弥渡县人民政府

关于2016年地方财政决算（草案）的报告

­­——2017年7月31日在弥渡县第十七届人大常委会第4次会议上

弥渡县财政局局长 郭永政

 

主任、副主任、各位委员：

我县2016年地方财政收支决算结账工作已与省、州财政初步办理结束。我受县人民政府委托，向本次会议报告全县地方财政收支决算情况，请予审议。

2016年，在县委、县政府的正确领导和县人大及其常委会的法律监督下，全县财税部门按照县十六届人大四次会议确定的目标任务，认真执行有关决议，积极落实县人大财经委审查意见的各项要求，坚持依法理财，强化收入征管，优化支出管理，深化财税改革，预算执行情况较好，实现了“十三五”良好开局。

一、2016年地方财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2016年，全县一般公共预算收入完成35036万元，完成年初预算的100.4%，较上年增收1221万元，增长3.6%。其中：税收收入完成20198万元，较上年减收3510万元，减少14.8%；非税收入完成14838万元，较上年增收4731万元，增长46.8%。 

分部门收入完成情况：国税部门完成一般公共预算收入7214万元，完成调整预算数的106.1%，较上年增收3973万元，增长122.6%；地税部门完成一般公共预算收入13487万元，完成调整预算数的93.7%，较上年减收7368万元，减少35.3%；财政部门完成非税收入14335万元，完成调整预算数的103.9%，较上年增收4616万元，增长47.5%。

全年完成一般公共预算支出198245万元，较上年增支10875万元，增长5.8%，其中：本级财力支出144412万元，较上年增支19878万元，增长16%；上级专款支出53833万元，较上年减支9003万元，减少14.3%。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入完成35036万元，返还性补助3533万元，一般性转移支付补助98430万元，专项转移支付补助54219万元，调入资金743万元（其中基金调入399万元，调入预算稳定调节基金217万元，其他调入127万元），新增债券转贷收入8300万元，收入合计200261万元；一般公共预算支出198245万元，上解支出1433万元，安排预算稳定调节基金197万元，结转下年支出386万元，支出合计200261万元；收支相抵，年终收支平衡。

（二）政府性基金决算情况

2016年，全县政府性基金预算收入完成7175万元，完成年初预算的56.6%，较上年减收1769万元，减少19.8%；政府性基金预算支出完成11479万元，完成年初预算的85.7%，较上年增支207万元，增长1.8%。基金收入下降较快，主要是国有土地使用权出让收入较上年大幅下降。

政府性基金预算收支平衡情况：基金预算收入完成7175万元，上级补助收入2856万元，新增专项债券转贷收入2000万元，置换专项债券转贷收入2900万元，上年滚存结余315万元，收入合计15246万元；基金预算支出完成11479万元，上解支出279万元，专项债券还本支出2900万元，调出资金399万元，支出合计15057万元；收支相抵，年终滚存结余189万元。基金结余的主要原因是，按照以收定支、先收后支的原则，部分当年收取的基金无法形成当年支出，需结转到2017年按规定用途安排使用。

（三）社会保险基金决算情况

2016年，全县社会保险基金收入完成32597万元，较上年增长2.3%。全县社会保险基金支出32382万元，较上年增长29.5%。本年收支结余215万元，年末滚存结余29670万元。

社会保险基金形成结余的主要原因：养老保险本身需要个人账户积累以保证未来支付，其他社会保险是按照“收支平衡、略有结余”的原则编制预算，为确保待遇支付，需留有适当结余。

（四）国有资本经营预算决算情况

2016年，受经济下行及企业自身发展因素影响，国有企业经营困难，2016年国有资本经营收入预算200万元没有实现，相应支出没有安排。

（五）与第十七届人大一次会议报告变化情况

1.一般公共预算收支决算变化情况。与在第十七届人民代表大会第一次会议上报告的情况相比，收入方面增加了98万元。主要原因：一是固定数额转移支付减少10万元，主要是2017年2月5日根据省财政厅通知，2015年中央生猪屠宰环节病害猪无害化处理补助资金（大财农〔2015〕426号）取消，我县涉及10万元；二是调入资金增加108万元，主要是省州结算时，基金计算口径变动，从其他国有土地出让收入调入。支出方面增加了38万元。主要原因：主要是上解支出增加了38万元，其中：烟叶税上解减少66万元，地税经费上解增加2万元，矿产资源补偿费入库上解增加102万元。平衡情况：预算稳定调节基金增加60万元，变动的主要原因：一是补助收入增加98万元；二是上解支出增加38万元，收支相抵，年终结余增加60万元。根据新《中华人民共和国预算法》第六章第六十六条“各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金”的规定，将结余资金60万元调入预算稳定调节金。其他情况与在第十七届人民代表大会第一次会议上报告的完全一致。

2.政府性基金决算变化情况。与在第十七届人民代表大会第一次会议上报告的情况相比，一是基金调出资金增加108万元；二是基金上解支出增加279万元（其中：地质灾害防治资金1万元，云南水利建设资金2万元，铁路高速公路建设资金276万元），年终结余减少387万元。

3.社保基金决算变化情况。与在第十七届人民代表大会第一次会议上报告的情况相比收支存在差异，主要原因为：

（1）收入差异原因。2016年社保基金预算收入执行数为38835万元，决算数为32597万元，决算数较执行数少6238万元。主要原因为：执行数和决算数在取数口径上存在差异。一是失业保险基金收入决算数较执行数多182万元，主要是决算数中包含上级补助收入182万元；二是根据省州决算上报要求，城镇职工基本医疗保险和城镇居民基本医疗保险基金收入县级不填数据，由州级统一填报，所以决算数据较执行数少6420万元，包括城镇职工基本医疗保险基金收入5894万元和城镇居民基本医疗保险基金收入526万元。两项增减相抵，决算数较执行数少6238万元。

（2）支出差异原因。2016年社保基金预算支出执行数为36828万元，决算数为32382万元，决算数较执行数少4446万元。主要原因为：一是失业保险基金支出决算数较执行数多546万元，主要是执行数中不包含上解上级支出546万元；二是医疗保险支出决算数较执行数少4992万元，主要是决算数中不包含城镇职工基本医疗保险基金支出4750万元和城镇居民基本医疗保险基金支出242万元。两项增减相抵，决算数较执行数少4446万元。

（3）收支结余差异原因。2016年社保基金预算本年收支结余执行数为1359万元，决算数为215万元，决算数较执行数少1144万元。主要原因为：医疗保险决算数据由州财政统一填报，县级决算数据不含城镇职工基本医疗保险基金本年收支结余1144万元。

2016年社保基金预算年末滚存结余执行数为33588万元，决算数为29670万元，决算数较执行数少3918万元。主要原因为：医疗保险决算数据由州财政统一填报，决算数据不含城镇职工基本医疗保险基金年末滚存结余3918万元。

其他情况与在第十七届人民代表大会第一次会议上报告的完全一致。

以上数据为初步决算数据，省、州尚未正式批复，如有变动再另行报告。

二、2016年财政预算执行和财政工作的主要特点

（一）多措并举抓收入。一是全力保障重点项目建设。全年实施投资100万元以上的基础设施和基础产业项目122个，脱贫攻坚、农田水利、道路交通、棚户区改造等重点项目顺利推进。二是大力推进产业培植。实施工业强县战略，采取预算安排、向上争取支持、税收减免等方式，集中财力支持工业园区建设、中小企业发展，安排正大50万头生猪产业链企业建厂“五通一平”基础设施配套资金116万元，争取中小企业发展及煤炭行业化解过剩产能等专项资金1174万元，帮助17户企业落实贷款9170万元，全县完成工业总产值47.4亿元，增长9.9%；抓实烤烟生产，全年收购烟叶14.3万担，实现烟农收入2.2亿元、烟叶税4918万元。三是积极争取上级补助资金。把争取上级支持作为我县财政工作的重中之重，积极研究政策，全力向上争项目、争资金、争支持。全年共向上争取公共预算资金156182万元，其中返还性补助3533万元、一般性转移支付资金98430万元、专项转移支付资金54219万元，为全县经济社会发展和民生保障提供了有力的财力支撑。四是狠抓财政收入征管。坚持财税联席工作会议制度，强化部门工作协调机制，主动发挥财政部门在组织收入中的牵头抓总作用，全面分析经济低位运行及“营改增”对财政收入造成的不利影响，主动寻求突破口，制定应对收入下滑的有效措施并抓好落实；做好全年收入预测和进度分析，密切跟踪收入动态，明确重点税源、重点项目和收入征管薄弱环节，坚持依法征收，应收尽收，确保了财政收入及时均衡入库。

（二）千方百计保重点。受养老保险并轨、职业年金改革、公务用车改革、调整警衔津贴标准、增加集中连片特困地区乡村教师生活补助、实施改革性补贴、增加离退休人员离退休费、调整机关事业单位基本工资等一系列人员性增支政策影响，2016年全县新增支出近1.2亿元。财政部门通过调整支出结构、加大盘活存量资金等举措，全力保证人员工资及时足额发放及机关事业单位正常运转。为落实好保工资、保运转、保基本民生“三保”责任，加大了向上争取资金支持力度。全县争取一般性转移支付和返还性补助首次突破10亿元，达到101973万元，增长12.8%。民生保障方面，财政部门年初预算足额安排资金，确保中央和省州与民生息息相关的刚性配套政策执行到位。2016年，全县民生支出158098万元，较上年增长8.7%。占一般公共预算支出的79.7%。一是着力夯实“三农”发展基础。全县农林水事务支出38080万元，较上年增支2760万元，增长7.8%。拨付财政扶贫资金10534万元，实施扶贫开发整乡推进、整村推进、产业扶贫等项目，扎实推进全县脱贫攻坚工作；完成总投资5045万元的2015年农业综合开发和现代农业园区试点项目，2016年农业综合开发和现代园区试点项目已开工建设，共完成投资2000多万元；完成2016年一事一议财政奖补项目32个，总投资1948万元，其中：争取各级财政奖补资金1795万元，整合村民筹资捐资等153万元。全面落实强农惠农政策，通过“一折通”等形式兑付惠农补贴4592.8万元。二是坚持教育优先发展。全县教育支出43520万元，较上年增支6133万元，增长16.4%。安排学校公用经费补助2459万元，保障全县农村义务教育阶段学生公用经费开支；安排寄宿生生活费补助1360万元，惠及11967名农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿学生；拨付营养改善计划补助资金2415万元，惠及30772名农村义务教育阶段学生。三是支持城乡社会保障体系建设。全县社会保障和就业支出30063万元，较上年增支974万元，增长3.3%。发放城乡低保补助9997万元，财政对社保基金补助5095万元，安排在乡复员、退伍军人生活补助、伤残抚恤、义务兵优待等1677万元，拨付资金406万元支持就业和再就业工作。四是切实加强公共卫生体系建设。全县医疗卫生支出27958万元，较上年增支5860万元，增长26.5%。拨付新型农村合作医疗补助资金12384万元、中医院改扩建资金3700万元、基本公共卫生服务项目补助资金1355万元、城乡医疗救助补助资金578万元、县级公立医院综合改革补助资金320万元，稳步推进医药卫生体制改革。五是逐步改善城乡居民住房条件。全县住房保障支出15076万元，较上年增支4980万元，增长49.3%。拨付棚户区改造资金8512万元，农村危房改造资金4138万元，实施农村危房改造拆除重建7900户、修缮加固4000户，安排贴息资金37.1万元。

（三）全力以赴推进改革。一是完善政府预算体系。全面实施全口径预算，加大了政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，切实提高资金使用效益；积极推进财政预算公开透明，按照省州工作要求，及时公开财政预决算、部门预决算及“三公”经费预决算，提高了预算透明度。二是继续深化国库管理制度改革。国库集中支付实现了县乡两级全覆盖，进一步提升了我县财政资金的运行效率和透明度，确保财政资金的安全和规范运行。三是扎实推进转移支付资金管理改革。2016年5月建立并上线运行了“省对下专项转移支付资金基层项目库管理系统”，实现了省对下专项转移支付项目申报、资金争取的规范化、程序化。四是全力推进公务用车改革。认真落实上级关于公务用车改革有关规定，积极筹措资金，确保将补贴资金发放到位。五是全面实施“营改增”改革。2016年5月，与全国同步实现了建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四个行业“营改增”试点，实现“营改增”试点工作全面收官。六是推进投融资体制改革。研究启动政府与社会资本合作（PPP）试点、政府购买服务试点工作，积极争取专项基金，已批准实施专项基金项目2个，成立国有投资开发有限公司，为我县易地扶贫搬迁贷款、专项基金、棚户区改造等项目建设搭建融资平台，已到位易地扶贫搬迁贷款2亿元。

（四）勇于创新提效能。一是大力推行绩效评价。2016年全县共申报20万元以上项目121个，资金36188万元，根据支出绩效评价和项目可行性分析共批准20万元以上项目26个，金额5166万元，压缩财政资金31022万元。二是努力盘活存量资金。建立了盘活存量资金月报制度，开展了盘活财政存量资金专项检查，将结余资金及结转两年以上的财政资金收回县财政局统筹安排，全年共收回结余结转资金3861万元，收回的资金已及时安排用于急需的项目，提高了财政资金使用效益。三是严格控制行政成本。从严控制一般性支出，全县“三公”经费同比大幅下降，会议、培训、庆典等开支得到有效控制。全年全县公务接待费同比下降6.6%，公务用车运行费同比下降12.7%，会议费同比下降3.1%。四是加强预算执行动态监控。通过强化预算执行约束，防范和控制财政资金支付风险。财政授权支付14794笔，金额53212.9万元，其中：预警监控支付649笔、8389.3万元；核查发现处理59笔、3852.7万元，退回处理3852.7万元。五是着力加强政府采购工作。认真开展政府采购的审批、采购工作。全年共完成政府采购599批次，采购预算16633.9万元，实际采购金额14469.4万元，节约资金2164.5万元，资金节约率13%。六是加强政府性债务管理。按新《中华人民共和国预算法》及上级财政要求，深化政府性债务管理改革，将政府性债务纳入预算管理，积极争取地方债券转贷资金，2016年争取到存量债务置换资金2900万元，新增政府性债券资金10300万元，转贷资金已按要求进行了及时分配和下达。

三、本级预备费及重大投资项目资金使用情况

（一）本级预备费使用情况

2016年年初预算安排预备费1000万元，主要用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。具体使用情况为：一般公共服务支出602万元，国防支出16万元，公共安全支出4万元，教育支出65万元，文化体育与传媒支出14万元，社会保障和就业支出43万元，节能环保支出69万元，农林水支出105万元，商业服务业支出35万元，国土海洋气象等支出10万元，住房保障支出32万元，债务付息支出5万元。

（二）本级重大投资项目资金安排使用情况

2016年年初预算安排及年度执行中用存量资金安排的重点保障项目主要有：教育专项资金798.51万元，通村油路配套资金724万元，坝区坟墓搬迁及公墓建设经费684.5万元，债券置换利息661.8万元，蔬菜产业发展项目500万元，红岩新街污水处理及配套管网工程471.79万元，扶贫项目县级配套资金470万元，乡村路灯建设经费423.5万元，垃圾处理场及污水处理厂贷款本金及利息346万元，城市绿化管护资金245万元，弥渡福利院二期项目建设征地及前期费用190万元，土地整治项目历史遗留问题补助189.5万元，县城路灯维护及电费180万元，集镇及青云青丰人饮设施完善154.35万元，大理正大50万头生猪产业链企业建厂“五通一平”基础设施配套费115.94万元，密祉旅游小镇建设资金100万元。通过重点项目的实施，全县城镇基础设施建设不断加强，教育事业得到优先发展，交通及水利基础设施逐步改善。

主任、副主任、各位委员，2016年，面对复杂的宏观经济形势，县人民政府及财政部门以供给侧结构性改革为主线，着力破解发展难题，按照县十六届人大四次会议决议及县人大财政经济委员会的审查意见，全力以赴稳增长，千方百计保“三保”，财政工作成效明显。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题：一是经济基础薄弱，增收基础不牢，地方财政收入总量小，结构单一，缺乏稳定的支柱财源，财源结构不合理，非税收入占比高，收入质量不高，财政抗风险能力差。二是收支矛盾突出，财政自给率低，人员经费增长较快，保障发展能力脆弱，财权与支出责任不匹配的矛盾十分突出，事业发展受到严重制约。三是债务包袱沉重，偿债压力逐年加大，防范和化解财政风险的任务十分繁重。四是财政管理水平与新《中华人民共和国预算法》和深化财税改革要求相比仍有一定差距，专项资金管理仍需加强，财政监督检查力度需进一步加大，财政资金使用效益需进一步提高。对此，我们一定以高度负责的态度，积极采取措施，通过推进改革、加快发展，积极加以解决。

2017年是新一届政府履职的第一年，也是深化各项改革和脱贫攻坚的关键一年，做好财政工作，对推动全县经济社会持续健康发展意义重大。今年以来，我县财政运行总体情况平稳，2017年1-4月全县一般公共预算收入完成8293万元，增长11.3%，增幅排名全州第3位；一般公共预算支出完成85947万元，增长29.4%，增幅排名全州第2位。今年后几个月，经济增长下行压力仍然存在，国家和省州将加力实施减税降费政策，非税收入增收潜力下降，财政增收基础薄弱，完成年初公共财政收入预算压力较大。同时，财政刚性支出和稳增长等支出保障任务十分繁重，财政平衡难度较大。

下一步，我们将按照县委、县政府的决策部署和县第十七届人民代表大会第一次会议的有关决定、决议，在县人大及其常委会的监督下，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，认真落实党的十八届六中全会和中央经济工作会议精神，结合国家实施积极的财政政策和稳健的货币政策实际，坚持稳中求进工作总基调，统筹处理好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的关系，扎实推进财税体制改革，完善规章制度，加强预算管理和监督，严肃财经纪律，加快推动建立全面规范、公开透明的预算管理制度，为推动弥渡经济社会持续健康发展而努力奋斗！

 

附件：1.弥渡县2016年政府决算公开表    2.弥渡县2016年财政总决算情况说明

 

 

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