弥渡县2018年县本级财政预算调整方案（草案）

弥渡县2018年县本级财政预算调整方案

（草案）

 

根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的规定，特制定弥渡县2018年县本级财政预算调整方案。

一、预算调整的背景和依据

今年以来，我县与全国、全省、全州一样，经济发展形势复杂严峻，下行压力较大。县委、县政府认真贯彻落实党中央、国务院和省州党委政府关于稳增长的总体部署，全力扭转经济持续下滑的不利局面，促进全县经济平稳健康发展，实现了财政收支总体平稳运行。在预算执行中，为做好上级政策落实、应对经济下行、推进重点工作和民生保障等工作，需对年初预算进行调整。主要调整事项：一是结合预算执行中我县实际税源变化情况，需要对年初预算收入目标作适当调整。二是在年度预算执行过程中，部分上级补助及本级土地出让收入较年初预算减收较大，县级可用财力较年初预算大幅减少，财政平衡难度加大，需对支出预算做适当调整。三是为落实省州经济形势分析会议精神，完成全年支出目标，我县采取了加大盘活财政存量资金力度，调整支出结构等措施，县本级可用财力较年初预算发生了变化，需对年初预算支出进行调整。

二、一般公共预算调整方案

（一）一般公共预算收入预算调整方案

2018年，全县一般公共预算收入人代会审定目标39100万元，较上年增加1884万元，增长5.1%。根据州政府经济工作会议全州2018年一般公共预算收入较上年同比增长10%以上的要求及我县实际税源变化情况，建议将一般公共预算收入由年初预算39100万元调整为41167万元，调增2067万元，调整后比上年增收3951万元，增长10.6%。分部门收入任务调整情况为：原国税部门由年初预算12500万元调整为12152万元，调减348万元，调整后较上年增收1065万元，增长9.6%；原地税部门由年初预算14500万元调整为16452万元，调增1952万元，调整后较上年增收2200万元，增长15.4%；财政部门非税收入由年初预算12100万元调整为12563万元，调增463万元，调整后较上年增收686万元，增长5.8%。

（二）县本级可用财力增减变化情况

因县本级一般公共预算收入增加、上级补助收入及调入资金减少等因素影响全年财力变化，预计年底可用财力123377万元，较年初173400万元净减少50023万元。具体增减变化情况如下：

1.本级公共预算较年初预算增加2067万元。

2.上级财力性补助预计较年初预算减少7052万元。主要是：

（1）均衡性转移支付和县级基本财力保障预计为45293万元（含2018年调整机关事业单位基本工资新增补助1101万元），较上年增加6757万元，较年初预算减少8843万元；

（2）调整工资转移支付较年初预算减少2000万元；

（3）义务教育转移支付中乡村教师生活补助、义务教育公用经费及特岗教师工资较年初预算减少1597万元；

（4）其他一般性转移支付较年初预算减少1000万元（主要是减少贫困县财力性补助1000万元）；

（5）结算补助预计较年初预算增加5144万元。主要是沙帽山、扁担山风电场税收分配预计增加744万元（根据《大理州财政局关于弥渡县和巍山县跨区域风电场税收分配问题的通知》精神，沙帽山、扁担山风电场税收分配按巍山县44.3%、弥渡县55.7%执行，两个风电场自发电以来至2018年11月30日已经征缴入库的税收收入由州财政局在办理年终结算事项时进行清算补助），省财政税收增收留用及以奖代补预计增加1516万元；其他结算补助预计增加2884万元。

（6）固定数额转移支付预计较年初预算增加932万元（主要是增加调整艰苦边远地区津贴标准新增补助资金932万元）；

（7）生态功能区转移支付预计较年初预算增加136万元；

（8）成品油价格和税费改革转移支付较年初预算增加176万元。

3.调入资金预计减少45038万元。2018年年初预算调入资金56849万元（其中：基金调入10900万元，其他调入45949万元），全年预计可调入11811万元（其中基金调入290万元，存量资金调入11249万元，调入预算稳定调节基金272万元）。主要增减变化情况为：调入预算稳定调节基金减少77万元，其他调入减少34351万元（主要是预计调入存量资金减少），基金调入减少10610万元（因基金收入具有不确定性，年初预计调入基金10900万元目前只能实现290万元）。

（三）一般公共预算支出调整方案

1.一般公共预算支出调整情况

因预算执行中可用财力发生增减变化，结合县委、县政府重点工作及实际支出需要，支出预算作相应调整，其中调增一般公共预算支出10186.8万元（调入存量资金安排新增支出8093.05万元，2018年机关事业单位基本工资增资及艰苦边远津贴提标新增支出1917.32万元，运政管理所下划经费支出176.43万元）；调减年初预算支出60210万元（其中压缩年初预算不需支项目支出14830万元，调减必要项目支出45380万元），增减合计一般公共预算支出净减少50023万元。

调增的项目为：2018年机关事业单位在职及离休人员基本工资增资及艰苦边远津贴提标1917.32万元，交通建设项目县级配套资金1440.71万元，易地扶贫搬迁26个集中安置点项目前期费用县级配套751.46万元，小村箐水库建设项目县级配套资金256万元，水利建设项目结转资金1300.83万元，各乡镇道路基础设施建设、扶贫产业发展、棚户区改造居民建房贷款贴息及脱贫攻坚建设项目经费1162.09万元，宾南高速公路项目注册资本金826.69万元，浦发基金还贷资金980万元，2018年建档立卡贫困人口基本医疗保险个人缴费部分退补资金505.53万元，教育系统专项资金274.4万元，县级储备粮收购缺口资金159.7万元，贫困村标准化卫生室、建档立卡贫困人口家庭医生签约服务个人缴费部分等173.43万元，专项扶贫资金209.22万元，运政管理所下划经费支出176.43万元，其他零星新增支出53万元。

调减的项目为：一是因财力受限调减已列入预算的2017年国库垫付资金15844万元（2017年自治州津贴8872万元，农村道路建设资金5200万元，农田水利项目资金1339万元，2017年机关事业退休人员养老保险统筹外资金433万元），项目调减后继续由暂付款垫支；二是为确保收支平衡调减年初预算已列支的必要支出项目25223万元（其中：行政机关政府绩效及事业单位新增奖励性补贴2018年全年按月发放部分11184.05万元，退休人员统筹外待遇7935.12万元，养老保险改革财政补偿资金1739.78万元，弥渡联合企业应急服务合伙企业注册资本金1200万元，弥渡县升煌资产管理合伙企业注册资本金1000万元，其他项目2164万元），项目调减后由国库暂付款垫支；三是调减2018年事业单位奖励性绩效4312.97万元，列入2019年预算兑付。

2.调整后的支出预算变化情况

2018年年初预算本级支出173400万元，2018年7月27日专项调整增加新增一般政府债券支出1700万元，通过本次调整减少50023万元，2018年一般公共预算支出为125077万元（不含上级专款及具有专项用途的一般性转移支付），较年初预算减支48323万元，减27.9%。

（四）一般公共预算调整后平衡情况

调整后全年预计一般公共预算财力为128977万元，一般公共预算支出为125077万元，上解支出3900万元（上解支出预计较年初预算增加100万元），支出合计128977万元，收支平衡。

鉴于目前预算年度尚未结束，部分上级财力性转移支付和上解支出准确数据还未明确，县级财政资金统筹工作仍在开展，目前只能以实际到位资金来预测全年收支执行情况，年终预算调整变化情况将在2018年财政决算报告中根据实际财政收支执行情况详实报告。

三、政府性基金预算调整方案

（一）政府性基金收入预算调整

2018年，年初安排政府性基金预算收入20900万元，由于受经济下行和国家宏观调控政策影响，房地产发展受限，土地出让收入不理想，根据我县基金收入实际情况，建议将政府性基金预算收入任务调整为3648万元，较上年减少2890万元，减44.2%，较年初预算减少17252万元，减82.5%。

（二）政府性基金支出预算调整

根据政府性基金“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，基金支出根据基金收入情况安排，因收入减少，支出相应作调减。调整后的支出预算变化情况为：2018年年初预算政府性基金预算支出13302万元（不含上级专款），在年度预算执行中，根据政府批示追加预算224.55万元，2018年7月27日专项调整增加新增专项政府债券支出8000万元，通过本次调整调减支出10229万元（其中改为暂付款列支1613万元，压缩年初预算支出8616万元），调整后2018年政府性基金支出为11298万元（不含上级专款），较年初预算减少2004万元，减15.1%。

（三）调整后平衡情况

政府性基金收入3648万元，债务转贷收入8000万元，上年结余290万元，收入总计11938万元；政府性基金支出11298万元，调出资金290万元，年终结余350万元，支出总计11938万元。收支平衡。

如执行中发生变化，年终预算调整变化情况将在2018年财政决算报告中根据实际财政收支执行情况详实报告。

四、社会保险基金预算调整方案

（一）主要调整事项

预算调整的险种主要是城乡居民基本养老保险、工伤保险、生育保险。调整的主要原因是社会保险政策调整，工伤保险和生育保险征缴费费率下调、城乡居民基本养老保险中央和省级基础养老金提标。

（二）收入预算调整情况

社会保险基金收入调整为33775万元，比年初预算33505万元增加270万元，主要原因是城乡居民基本养老保险中央及省级基础养老金提高了财政补助标准。

（三）支出预算调整情况

社会保险基金支出调整为30894万元，比年初预算29759万元增加1135万元，主要原因是城乡居民基本养老保险中央及省级基础养老金提高了财政补助标准。

（四）调整后平衡情况

社会保险基金预算收入33775万元；社会保险基金支出30894万元，收支相抵，当年结余2881万元，收支平衡略有结余。

如执行中发生变化，年终预算调整变化情况将在2018年财政决算报告中根据实际财政收支执行情况详实报告。

五、下一步工作措施

为确保预算调整目标落实到位，下一步，我们将着力做好以下几个方面的工作：

（一）着力加强收入征管，切实增强保障能力

面对经济持续下行和政策性减收的严峻形势，全县财税部门将按照“目标不变、任务不减、劲头不松”的原则，强化责任担当，推进综合治税，积极挖潜增收，加强非税收入征管，大力争取上级财政支持，创新财政资金投入方式，用足用好用活各项稳增长政策措施，全力推动经济增长，努力完成全年财政改革发展目标任务。

（二）着力加强预算约束，优化财政支出结构

严格执行《中华人民共和国预算法》，把预算法各项规定作为财政管理活动的行为准则，硬化预算约束，集中精力抓好人大批准预算的执行和既定政策的落实。加快预算执行进度，加大财政资金统筹使用力度，着力强化部门预算执行的主体责任，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障县委、县政府确定的重大政策及重要事项真正落到实处、收到实效。严格预算执行管理，加强预算执行动态监控，确保规范支付和财政资金安全高效运行。积极盘活财政存量资金，加大财政暂付款清理回收力度，加大财政资金支出进度跟踪问效，避免出现资金沉淀。

（三）着力加强政府债务管理，防范化解债务风险

做好政府债务统计与分析，提高防范债务风险能力。加快融资平台市场化转型，规范政府举债融资行为。加强政府债券管理，加大地方政府债券资金监督检查力度，确保债券资金规范使用，充分发挥债券资金使用效益。

主任、副主任，各位委员，面对异常严峻的财政收支形势，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督和指导下，进一步坚定信心、克服困难，努力拓宽财源渠道，深化财税体制改革，加强和规范预算执行，确保圆满完成各项财政工作任务。

以上议案，请予审议。

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