弥渡县2019年县本级财政预算调整方案（草案）

关于弥渡县2019年县本级财政预算调整方案（草案）的报告

              

——2019年11月25日在县十七届人大常委会第二十二次会议上

县财政局党组书记    李郁荣

 

主任、副主任、各位委员：

 根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的规定，在年度执行中，预算发生变化，需对年初预算进行调整，我受县人民政府的委托，现向本次常委会会议报告弥渡县2019年本级财政预算调整方案，请予审议。

一、预算调整的背景和依据

今年以来，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，各级各部门进一步强化使命担当，积极应对严峻复杂形势和各种风险挑战，贯彻实施更大规模减税降费政策，全力打好风险防范攻坚战，努力促进经济增长、财政增收，财政运行总体平稳。在预算执行中，为做好上级政策落实、应对经济下行、推进重点工作和民生保障等工作，需对年初预算进行调整。主要调整事项：一是结合预算执行中我县实际税源变化情况，需要对年初预算收入目标作适当调整。二是全县重点项目、重点工作持续推进，亟需通过新增预算支出予以支持。三是在年度预算执行过程中，由于全年基金调入及上级财力性转移支付增量有限等原因，支出需求增量远大于收入增量，财政平衡难度加大，需要调减部分预算支出以实现收支平衡。

二、一般公共预算调整方案

（一）收入预算调整

1.一般公共预算收入。根据政府经济工作会议2019年一般公共预算收入较上年增长10%的要求及我县实际税源变化情况，建议将一般公共预算收入由年初预算43230万元调整为45300万元，调增2070万元，调整后比上年增收4133万元，增长10%。由于减税降费政策及华润产能指标受限影响，今年税收收入减幅较大，分征管部门收入预计完成情况作如下调整：税务部门由年初预算30200万元调整为25600万元，调减4600万元，减15.2%，较上年完成数28604万元减少3004万元，减10.5%；财政部门非税收入由年初预算13030万元调整为19700万元，调增6670万元，增长51.2%，较上年完成数12563万元增加7137万元，增长56.8%。

2.上级补助收入。上级补助收入调整为201198万元，调增12839万元。其中：一般性转移支付收入调增25179万元（主要是具有专项用途的一般性转移支付调增64140万元，一般性转移支付财力性补助调减38961万元），专项转移支付调减12340万元。

3.调入预算稳定调节基金调整为1534万元，调增1534万元。主要是决算时间和预算编制时间存在差异，根据第十七届人大常委会第二十次会议批准的2018年决算据实调整。

4.调入资金。调入资金调整为20868万元，调减5943万元。

5.债务转贷收入。债务转贷收入调整为4300万元，调增4300万元，债务转贷收入全部为省级发行转贷的地方政府置换债券收入。

按上述方案调整后，全年一般公共预算收入总计273200万元（其中可用财力预计比年初预算数减少41300万元），比年初预算258400万元调增14800万元。

（二）支出预算调整

1.一般公共预算支出。一般公共预算支出调整为265000万元，比年初预算254500万元调增10500万元。调整后比上年增支17937万元，增长7.3%。

（1）本级财力支出调整为201740万元，比年初预算178900万元调增22840万元。

①县级可用财力调整为137600万元，比年初预算178900万元调减41300万元。因预算执行中可用财力发生增减变化，结合县委、县政府重点工作及实际支出需要，支出预算作相应调整，其中调增一般公共预算支出8415万元（调入存量资金安排新增支出8415.43万元）；调减年初预算本级财力支出49715万元（其中压缩年初预算不需支项目支出12401万元，调减必要项目支出37314万元），增减合计一般公共预算支出净减少41300万元。

调增的项目为：脱贫攻坚补短板、易地扶贫搬迁安置区建设及农村基础设施建设资金4032.11万元；水利发展资金及小村箐水库建设工程地方配套资金1512.75万元；农村人居环境综合整治、白塔湾片区石材加工园防洪及污水处理设施建设等节能环保支出688.38万元；村赞大数据平台及电子商务进农村综合示范项目经费674.9万元；寅街中心教学综合楼建设、弥城三中和三幼项目前期经费等教育支出532.92万元；2018年户厕建设补助资金350万元；血防补助资金等卫生健康支出338.08万元；殡仪馆建设项目拖欠工程款补助200万元；其他零星支出86万元。

调减的项目为：一是因财力受限调减无法列支年初预算项目14749.67万元（其中2018-2019年行政机关政府绩效及事业单位新增奖励性补贴年底考核发放部分9307.35万元，一期、二期增减挂钩项目拆旧区土地复垦经费5442.32万元）。二是为确保收支平衡调减年初预算已列支的必要支出项目22564.38万元，项目调减后由国库暂付款垫支。（其中行政机关政府绩效及事业单位新增奖励性补贴2019年全年按月发放部分预计11168.73万元，代发机关事业退休人员养老保险统筹外项目7243万元，2017年机关政府绩效奖励年底发放部分1152.65万元，拖欠中小企业帐款偿债资金3000万元）。

②具有专项用途的一般性转移支付支出调整为64140万元，调增64140万元。

（2）上级专款支出调整为63260万元，调减12340万元。

2.债务还本支出。债务还本支出调整为4300万元，调增4300万元，全部为2019年用政府债券资金置换存量债务支出。

3.上解支出。上解支出不作调整，为3900万元。

按上述方案调整后，全年一般公共预算支出总计273200万元，比年初预算258400万元调增14800万元。

（三）一般公共预算调整后平衡情况

全县一般公共预算收入45300万元，返还性补助收入3659万元，一般性转移支付补助收入134279万元，专项转移支付补助63260万元，调入预算稳定调节基金1534万元，调入资金20868万元，置换转贷一般债券收入4300万元，收入合计273200万元。一般公共预算支出265000万元，上解支出3900万元，地方政府一般债券还本支出4300万元，支出合计273200万元，年终收支平衡。

鉴于目前预算年度尚未结束，部分上级转移支付和上解支出准确数据还未明确，县级财政存量资金统筹工作仍在开展，目前只能以实际到位资金来预测全年收支执行情况，年终预算调整变化情况将在2019年财政决算报告中根据实际财政收支执行情况详实报告。

三、政府性基金预算调整方案

（一）收入预算调整

1.政府性基金收入。因土地出让收入没有达到预期，根据我县基金收入实际情况，建议将政府性基金预算收入任务调整为21500万元，比年初预算29100万元调减7600万元，调整后较上年增加17852万元，增489.4%。

2.上级补助收入。上级补助收入调整为1590万元，比年初预算数2490万元调减900万元。

3.债务转贷收入。债务转贷收入调整为2900万元。全部为2019年到期还本再融资专项债券。

4.上年结余收入。上年结余收入调整为484万元，比年初预算数350万元调增134万元。主要为省级返还2018年多计提的地质灾害防治资金和云南水利建设资金。

按上述方案调整后，全年政府性基金预算收入合计26474万元，比年初预算31940万元调减5466万元。

（二）政府性基金支出预算调整

1.政府性基金预算支出调整为10800万元，比年初预算数14000万元调减3200万元。一是政府性基金本级支出调整为9210万元比年初预算数11510元（不含上级专款）调减2300万元（压缩年初预算支出2300万元）。二是上级补助支出调整为1590万元，调减900万元。

2.调出资金调整为12453万元，比年初预算数17940万元调减5487万元。

3.年终结余调整为321万元，调增321万元。

4.债务还本支出调整为2900万元，调增2900万元。

按上述方案调整后，全年政府性基金预算支出合计26474万元，比年初预算31940万元调减5466万元。

（三）调整后平衡情况

政府性基金收入21500万元，上级补助收入1590万元，上年结余484万元，置换专项债券收入2900万元，收入总计26474万元；政府性基金支出10800万元，调出资金12453万元，年终结余321万元，专项债券还本支出2900万元，支出总计26474万元。收支平衡。

本次收支调整及平衡预计都是建立在国有土地出让收入完成2.15亿元以上才能实现，若土地出让过程中出现特殊情况不能实现目标，则平衡难以实现，需相应调减支出。如执行中发生变化，年终预算调整变化情况将在2019年财政决算报告中根据实际财政收支执行情况详实报告。

四、社会保险基金预算调整方案

社会保险基金预算调整的险种主要是城乡居民基本养老保险、工伤保险、生育保险。调整的主要原因是社会保险政策调整，工伤保险和生育保险征缴费费率下调、城乡居民基本养老保险中央和省级基础养老金提标。

（一）收入预算调整情况

社会保险基金收入调整为33372万元，比年初预算36180万元减少2808万元，主要受国家减税降费政策影响，基金收入减少。

（二）支出预算调整情况

社会保险基金支出调整为33594万元，比年初预算31982万元增加1612万元，主要原因是各险种待遇不断提标，财政补助支出增大。

（三）调整后平衡情况

社会保险基金预算收入33372万元；社会保险基金支出33594万元，收支相抵，当年结余222万元，收支平衡略有结余。

如执行中发生变化，年终预算调整变化情况将在2019年财政决算报告中根据实际财政收支执行情况详实报告。

五、机构改革预算调整情况

为做好我县机构改革中有关预算经费调整和国有资产管理等工作，县财政部门拟定并印发了《关于做好县级机构改革中有关预算经费调整和国有资产管理等工作的通知》，对机构改革涉及部门和预算单位的预算调整和经费划转，坚持强化统筹和节约的总体要求，结合2019年部门预算安排情况，基本支出按照“钱随人走”、项目支出按照“钱随事走”的原则，由涉改单位提出申请，财政部门配合测算，分类核定，相关经费划转由县财政局批准后办理。2019年机构改革共涉及预算单位28个，其中撤销合并预算单位8个，新增预算单位4个，共调整年初预算资金2749.99万元。

六、下一步工作措施

今年财政收入的不确定性和财政支出的需求刚性矛盾十分突出，县级财政存在较多的困难和风险。一是受减税降费政策和华润水泥二线产能受限影响，财政增收乏力，收入质量下降，非税收入占比将超过40%。二是随着全国财政增速不断放缓，进一步争取上级财政转移支付增量的空间缩小、难度加大，可用财力更加紧张。三是支出刚性需求增长迅猛，保工资、保运转、保民生等增支需求不断加大，收支矛盾将逐年加剧，财政运转面临较大困难。四是政府债务支出逐年增加，防范和化解债务风险的任务十分繁重。五是资金使用绩效不高。部分单位过“紧日子”思想还树得不牢，部门预算存在“基数+增长”的固化认识，重分配、轻管理、重支出、轻绩效的现象仍然存在，资金使用的规范性、安全性、及时性、有效性有待提高。

为确保预算调整方案落实落地，下一步将做好以下工作：一是努力实现收入目标。加强收入征管，确保完成一般共预算收入45300万元，增长10%以上；加快土地出让进度，确保土地出让收入完成21500万元；加强与省、州有关部门的汇报、沟通，争取更多的财力补助，实现转移支付补助最大化，以缓解财政支出压力。二是调整优化支出结构。严格“三保”顺序，强化预算执行，2019年除保工资、保运转、保还本付息外，其他项目资金原则上应压尽压用于平衡财政预算。三是有效盘活存量资金，凡连续结余结转两年的各级资金，当年下达的县级财政资金以及当年下达各单位的存量资金，到年底未使用完毕的一律收归财政统筹使用，原则上不再原渠道返还，收回的财政存量资金一律由财政统筹用于弥补支出缺口，缓解财政困难。四是加强政府债务管理，全力防范化解政府债务风险。

主任、副主任，各位委员，面对异常严峻的财政收支形势，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督和指导下，不忘初心、牢记使命，勇于担当，确保圆满完成各项财政工作任务。

以上议案，请予审议。

 

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