弥渡县审计局2021年度部门决算

弥渡县审计局2021年度部门决算

 

目录

第一部分  弥渡县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

 

 

 

第一部分  弥渡县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益情况进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省州县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草审计规章制度和政策措施并监督执行；制订并组织实施全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及其有关规范性文件。

3.向中共弥渡县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县人民政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省州县有关重大决策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算草案和其他财政收支。乡镇人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省州县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省州县财经法律法规、政策和宏观措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委县政府交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2021年度重点工作任务介绍

1.以党的政治建设为统领，打造政治过硬机关。坚持机关政治建设，铸牢政治属性。牢牢把握审计机关不仅是行政机关，更是政治机关的定位，把政治性是机关最鲜明、最重要的属性这一要求贯穿审计工作全方面、全过程。深刻认识审计作为党和国家监督体系的重要组成部分，从政治高度看待审计、谋划审计、实施审计，始终在党组织领导下开展审计工作、报告工作。打造政治过硬的审计队伍。结合“党史学习教育”、“大理之问”大讨论活动，求真务实，解放思想，把活动成效作为检验审计干部建设的“试金石”，突出好干部标准，加强干部的教育管理，加强年轻干部的培养，发挥好老干部的作用。通过业务学习、各类培训、审理会等提升干部职工业务能力，打造一支思想过硬、政治过硬、业务过硬的审计干部队伍。

2.聚焦主责主业，依法履行职能职责。对照年初县审计委员会通过的审计重点和审计项目，依法依规，按程序开展审计。一是突出预算执行审计，当好看门人。2021年弥渡县审计局共完成审计和审计调查项目34个，提出审计建议85条，发现问题139个，移送相关部门问题线索6件，审计查处违规资金18792.10万元、管理不规范资金114443.18万元。截至11月18日，已完成问题整改131个，有8个问题还在整改中，累计上缴资金1830.68万元，调账处理28034.89万元。年内超任务完成弥渡县人民医院专项审计、粮食公司粮油购销专项审计项目。突出问题整改，强化结果运用。加强审计结果运用，做好审计监督“后半篇文章”，建立健全审计查出问题整改长效机制，对2020年审计发现的问题，实行台账管理，明确整改责任主体和时限要求，并认真开展后续跟踪督查落实。积极主动汇报审计发现问题和整改情况，做到堵塞漏洞，加强管理，推动系统性整改、行业性规范。针对领导干部、业务人员对规定、政策不知晓，业务不熟悉问题，我局收集相关法律法规、县内制定出台执行的各种制度、规定、办法政策文件印制成《审计法律法规资料汇编》发送到全县预算单位，并在预算编制培训会上作了培训。为把审计查出的问题举一反三，我局正在将我县近年的审计典型案例汇编成册，到时将发放到全县党政主要领导认真学习、吸取教训，以此增强各级干部的防范意见。

3.抓好机关建设，争创一流机关。抓实支部建设，发挥党组织的凝聚力、战斗力。以标准化、规范化党支部建设入手，以抓党建同抓业务相结合，党支部充分发挥战斗堡垒作用，按时召开“三会一课”，结合中心工作，开展形式多样的活动，切实加强党员的教育、管理、监督。推行“党小组建在审计组”的工作制，有力推动项目审计工作开展。抓实“软实力”建设，提升干部职工的向心力、归属感。推进学习型党组织和学习型局机关建设，在全局干部职工中营造“爱读书、读好书、善读书”的深厚氛围，以“书香机关、文化机关”、“审计干部大讲堂”、“道德讲堂”为载体，将党建文化与审计文化建设有机融合，不断淬炼党员党性，培养干部讲政治、顾大局的品格。倡导工作化学习和学习化工作，形成以学促干，以干促学的良好氛围。开展“点菜式”读书，干部职工根据兴趣爱好、专业特长、岗位知识和技能要求提出“菜单式”目录，单位全年购置新书100多册，通过学习，凝聚干部职工思想，不断增强干部职工对审计事业的认同感、对单位的归属感，建设“内强素质、外树形象”的新时代审计干部队伍。

4.围绕县委中心工作，切实履行部门职责。紧紧围绕全县全国卫生县城创建、省级文明城市创建、爱国卫生“七个专项”专项行动、疫情常态化防控、巩固脱贫攻坚同乡村振兴等中心工作，将审计工作与县委、县政府中心工作有机结合，服务全县经济发展。一是卫生县城、文明城市创建，全体党员、干部职工深入社区、街道开展“双报到双服务”及志愿服务活动。二是切实为挂钩村委会出主意、想办法，深入群众解难题，开展爱心捐款困难群众慰问等活动，派出驻村工作队员2人到挂钩村开展帮扶。三是服务经济发展。紧盯经济发展中政策措施落实的跟踪审计。围绕减税降费政策落实、清理拖欠民营企业、中小企业账款，政府隐性债务风险防范化解、放管服等国家省州安排的审计任务，客观公正提出审计建议，确保政策落实，项目落地。

 

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入弥渡县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.弥渡县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

弥渡县审计局2021年末实有人员编制25人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制2人），事业编制7人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员23人（含行政工勤人员2人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员2人。其中：离休0人，退休2人。

实有车辆1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

弥渡县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；弥渡县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

弥渡县审计局2021年度收入合计712.55万元。其中：财政拨款收入691.75万元，占总收入的97.08%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入20.80万元，占总收入的2.92%。与上年对比财政拨款收入增加51.26万元，增幅8.00%，主要原因是2021年事业人员增加4人，人员经费支出增加；与上年对比其他收入减少154.68万元，降幅88.15%，主要原因是2021年县级财政未拨付预算资金。

二、支出决算情况说明

弥渡县审计局2021年度支出合计733.19万元。其中：基本支出523.80万元，占总支出的71.44%；项目支出209.39万元，占总支出的28.56%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比基本支出增加48.34万元，增幅10.17%，主要原因是2021年事业人员增加4人，人员经费支出增加；项目支出减少60.43万元，降幅22.40%，主要原因是地方固定资产投资审计项目支出有所减少。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障弥渡县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出523.80万元。与上年对比基本支出增加了10.17%，主要原因是2021年事业人员增加4人，人员经费支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出486.04万元，占基本支出的92.79%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费37.76万元，占基本支出的7.21%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障弥渡县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出209.39万元。与上年对比项目支出减少60.43万元，降幅22.40%，主要原因是地方固定资产投资审计项目支出有所减少。具体项目开支主要包括重大政策跟踪等审计项目支出、委托审计业务支出及参与省州安排审计项目支出等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

弥渡县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出673.03万元，占本年支出合计的91.79%。与上年对比增加8.57万元，增幅1.29%，主要原因是2021年因人员增加而增加的基本支出数额大于项目支出减少数额。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出569.93万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.68%。主要用于保障机关运行和审计业务开展。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出40.45万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.01%。主要用于缴纳职工基本养老保险和职业年金。

9.卫生健康（类）支出24.85万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.69%。主要用于缴纳职工医疗保险。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出37.80万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.62%。主要用于缴纳职工住房公积金。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

弥渡县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.46万元，支出决算为4.86万元，完成预算的65.15%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.28万元，完成预算的87.23%；公务接待费支出决算为1.57万元，完成预算的42.43%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是2021年严控三公经费，厉行节约，严格执行三公经费开支规定，严格控制公务接待标准和规格，公务接待费开支大幅减少。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少1.21万元，下降19.92%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.71万元，下降17.76%；公务接待费支出决算减少0.50万元，下降24.08%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是公务接待费和公务用车运行维护费支出都有所减少。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出3.28万元，占67.59%；公务接待费支出1.57万元，占32.41%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.28万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.28万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于保障机关运行和审计业务开展所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出1.57万元。其中：

国内接待费支出1.57万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待25批次（其中：外事接待0批次），接待人次178人（其中：外事接待人次0人）。主要用于省州领导业务工作指导以及挂钩村来访发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

弥渡县审计局2021年机关运行经费支出37.76万元，与上年对比减少8.02万元，降幅17.52%，主要原因是三公经费和公务交通补贴减少。单位机关运行经费主要用于机关正常办公费、水电费、邮电费、培训费、公务交通补贴以及差旅费等日常费用支出。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，弥渡县审计局资产总额770.54万元，其中，流动资产179.77万元，固定资产523.03万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产67.74万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少22.45万元，其中固定资产增加14.99万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0.00项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

 

 

三、政府采购支出情况

2021年度，单位政府采购支出总额44.74万元，其中：政府采购货物支出13.33万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出31.41万元。授予中小企业合同金额39.16万元，占政府采购支出总额的87.53%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。 

第五部分  名词解释

审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

附件：弥渡县审计局2021年决算公开附表

        弥渡县审计局2021绩效自评表

 

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