弥渡县中医医院2021年度财务收支情况审计结果公告

弥渡县中医医院2021年度财务收支情况

审计结果公告

                                 2023年5月26日

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，弥渡县审计局派出审计组，自2022年10月20日至2022年12月20日对弥渡县中医医院2021年度财务收支情况进行了审计，并对相关事项进行延伸。

一、基本情况

（一）组织机构情况

（二）财务收支情况

（三）资产负债情况

二、审计发现的主要问题

（一）项目结余资金未缴财政

（二）违规多收医疗费用

（三）多发增量绩效工资

（四）未履行政府采购审批程序采购设备和服务

（五）会计核算不规范

（六）往来款长期挂账未及时清理

（七）未按规定计提预留发展资金

（八）公务接待管理不规范

（九）工会扩大范围慰问

（十）会计基础工作不规范

（十一）部分关键岗位未轮岗

（十二）应缴未缴预算款

（十三）违规使用工会经费、借调职工行为不规范、票据管理使用不规范

三、审计处理情况及建议

对上述问题，弥渡县审计局按国家法律法规的规定，出具了弥审报〔2023〕1号审计报告。

针对审计发现的问题和管理中存在的不足，提出以下建议：

（一）加强学习。进一步加强财经法律、法规学习，严格执行财经纪律，规范增量绩效发放，确保发放合规。

（二）加强采购管理。按照政府采购法、招投标法的相关规定，科学制定采购计划、编制采购预算，合理采购相关物资、设备，严格执行政府采购审批程序。

（三）强化财务管理。严格执行医疗服务价格收费管理和国家相关会计制度的规定，保证财务收支合法合规、会计核算规范完整，会计信息真实可靠。

（四）完善内部监督机制。明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保内部控制有效运行；对管理制度的执行情况进行检查督促，及时发现、堵塞管理漏洞。

四、审计发现问题的整改情况

对此次审计发现的问题，弥渡县中医医院高度重视，积极采取措施进行整改。已按规定上缴了资金。

审计建议得到采纳和运用。

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